Эксперты предложили россиянам две пенсии по старости
В уточненном плане правительства на ближайшие три года речь идет не только об обсуждении целесообразности повышения пенсионного возраста, но и о создании новых стимулов для дополнительных накоплений на старость.
Нужно развивать корпоративные пенсионные системы, тут же предложили свой рецепт эксперты. "Российская газета" разбиралась, насколько это выгодно для будущего пенсионера и реально для воплощения в нынешней ситуации.
Сейчас корпоративные пенсии в России - достояние небольшого числа компаний и отраслей. Но ими действительно может быть пронизана вся экономика, как в развитых странах, где такие пенсии все более тесно сплетаются с государственными пенсионными системами.
Пока у нас корпоративные пенсии (плюс обычные) получают не более двух миллионов человек. Это немного - около 4 процентов от всех пенсионеров. Да и средний размер такой пенсии невелик - чуть менее трех тысяч рублей в месяц. В среднем. Но бывает и 200-300 тысяч. Мы провели инвентаризацию корпоративных пенсий и выяснили, что опыта накоплено предостаточно. Так что компаниям есть, с чего начинать. Тем более это не только серьезный элемент соцзащиты, но и способ "привязать" работника.
Каким же компаниям подходят корпоративные пенсионные программы (КПП)? Теоретически, любым. Но фактически прижились они в крупных холдингах - в РЖД, нефтегазовых компаниях, в металлургии, частично на предприятиях оборонно-промышленного комплекса и ритейла. Для реализации корпоративной пенсионной программы нужно как минимум два условия: свободные оборотные средства и четкое представление перспектив компании в течение ближайших 10-15 лет, говорит начальник лаборатории исследований пенсионных систем и актуарного прогнозирования социальной сферы Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Елена Гришина.
Небольшой фирме, которая не уверена в собственном благополучии уже через пару лет, смысла заниматься этим нет. То же касается, например, IT-компании, которая "заточена" под молодых программистов. Ей незачем вводить какие-то инструменты, удерживающие персонал.
Последние 7-8 лет количество участников корпоративных пенсионных программ почти не менялось, оставаясь на уровне 6,8 миллиона человек. Развиваться дальше это направление будет только в том случае, если оно затронет средние предприятия, считают эксперты.
Когда корпоративные пенсионные программы только возникали, они формировались исключительно за счет организаций. В 2000-х годах происходил переход к паритетной системе, при которой взносы уплачивает также работник. Но определяющее значение сохраняется за работодателем. Сейчас на взносы от физлиц приходится около 20 процентов, говорит советник президента Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) Олег Колобаев.
Право на формирование, а затем и на выплаты корпоративной пенсии обычно наступает после работы в компании в течение определенного количества лет. Обычно сроки совсем не драконовские. В любом случае назначает их работодатель. Он также волен установить отдельные условия для разных категорий работников - топ-менеджеров, специалистов и так далее.
Сейчас условия "второй пенсии" обычно направлены на удержание ценных кадров, но первые пенсионные программы в нашей стране в начале - середине 90-х годов были нацелены на то, чтобы побудить работников не тянуть с выходом на пенсию, говорит советник президента НАПФ Валерий Виноградов.
Автор:Инфографика РГ /Леонид Кулешов/ Игорь Зубков
Компания может использовать корпоративную пенсию и как кнут, и как пряник. Согласитесь, труднее хлопнуть дверью, если с этим сопряжена потеря сотен тысяч рублей пенсионных накоплений, сформированных для вас работодателем. Работать спустя рукава и прогуливать тоже как-то не с руки, если качество работы и соблюдение трудовой дисциплины входят в условия получения корпоративной пенсии. Так что запредельная лояльность и другие ценные качества, которые так любят специалисты по кадрам, обеспечены.
Если условия работником не выполняются, к примеру, он досрочно увольняется, он может сохранять право только на те взносы, которые делал он сам. При этом взносы работодателя возвращаются компании или идут в общий котел оставшихся участников программы. Но в некоторых компаниях можно досрочно забрать и пенсионные накопления, сделанные работодателем.
Налоги и инфляция
Для корпоративных пенсионных программ действуют налоговые льготы, которые и делают их потенциально выгодными.
Взносы работодателя по такой программе относятся на расходы организации и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, с них не уплачиваются страховые взносы в Пенсионный фонд, в фонды социального страхования и ОМС. А работники не выплачивают НДФЛ со своей части взносов.
Но с уже назначенных корпоративных пенсий, в отличие от государственной пенсии, взимается НДФЛ. Попытки установить налоговый вычет, который бы покрывал небольшие корпоративные пенсии (до 10 тысяч рублей), пока ни к чему не привели. По словам Олега Колобаева, такие законодательные инициативы несколько раз уже получали отрицательный отзыв минфина, который не хочет уменьшать налогооблагаемую базу.
Корпоративные пенсии также лишены механизма, гарантирующего сохранность взносов, подобного действующему в отношении банковских вкладов или тому, который начал действовать по накоплениям в рамках обязательного пенсионного страхования. Распространить эти механизмы на корпоративные пенсионные системы нельзя, поскольку природа этих средств принципиально разная. Выходом мог бы стать объединенный гарантийный фонд, создание которого на уровне саморегулируемой организации предусматривает закон о НПФ. Но сами НПФ с этим не спешат, говорит Олег Колобаев.
Они не хотят уменьшать распределенный доход, который и так невелик, а крупные игроки вдобавок опасаются, что в результате будут платить за ошибки и неустойчивость своих "младших" конкурентов. Видимо, как только ЦБ закончит с выстраиванием системы гарантирования накоплений в рамках обязательного пенсионного страхования, он возьмется и за гарантии по средствам в рамках КПП.
Другая головоломная задача - как уберечь пенсионные накопления от инфляции. Здесь те же самые проблемы, что и с накоплениями в рамках системы обязательного пенсионного страхования. На многолетнем периоде доходность НПФ все-таки обгоняла инфляцию. Но если за 2012 год средняя доходность по пенсионным резервам едва превысила инфляцию (6,6 процента), то в 2013 году уже отставала от нее (5,36 процента против инфляции в 6,5 процента), а по итогам 2014 года результаты будут хуже, говорит Олег Колобаев. К слову, во многих странах действуют специальные программы по гарантированию средств корпоративным пенсионным программам которых в России пока тоже нет.
Автор:Инфографика РГ /Леонид Кулешов/ Игорь Зубков