За разъяснением соответствующего приказа наша газета обратилась в Федеральную службу по финансовым рынкам.
Наиболее важным моментом приказа является то, что он устанавливает обязанность управляющей компании ежедневно рассчитывать текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении в целях настоящего Федерального закона, в порядке, установленном Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг по согласованию с уполномоченным федеральным органом.
Надо отметить, что в настоящее время действует Порядок определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, утвержденный постановлением ФКЦБ России от 18.02.2004 N 04-6/пс, который по своему содержанию аналогичен разработанному Порядку.
Вместе с тем указанный Порядок распространяется на правовые отношения, регулируемые Федеральным законом от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" и соответственно не применяется к правоотношениям, вытекающим из Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
Порядок определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах, разработан с учетом обобщения практики применения законодательства Российской Федерации и подзаконных актов, регламентирующих ведение учета и отчетности в области рынка коллективных инвестиций. В частности, при разработке расчета рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, в него были включены специальные поля для отображения в них информации об активах, входящих в указанный портфель, что значительно упростит технику контроля.
Следует отметить, что при разработке проекта приказа ФСФР России "Об утверждении Порядка определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах" были также применены положения:
- пунктов 9, 14 типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
- пункта 29 типового договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией,
- пункта 25 типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, утвержденных постановлением правительства Российской Федерации от 09.02.2005 N 65.