"Силовые банкротства" предприятий в автономных округах стали массовым явлением. В мошеннических действиях участвовали даже представители окружного управления Федеральной налоговой службы.
Бизнес на службе
Ошибается тот, кто думает, что самыми выгодными видами деятельности в России являются добыча нефти или газа. В последние годы куда более значительную прибыль приносит такой вид "бизнеса", как использование служебного положения.
Руководитель одной из ямальских строительных компаний Иван Понайда с удивлением обнаружил в одной из местных газет объявление о том, что его фирма ликвидируется. Когда северянин начал разбираться в причинах несостоятельности своего достаточно преуспевающего предприятия, оказалось, что собственник производственной базы, которую он арендовал в Сургуте, является должником и банкротом. Более того, задаток в размере 12 миллионов рублей, оформленный по договору займа на покупку базы, ему уже никто не вернет, а сам производственный объект перепродан третьим лицам.
Разбираясь в свалившемся как снег на голову банкротстве фирмы, Понайда вышел на некое сообщество молодых предприимчивых людей, которые специализировались на рейдерских операциях. Возглавляет их, по данным предпринимателя, бывший высокопоставленный сотрудник управления ФНС по ХМАО - Югре. Недавно успевший по-тихому уволиться со службы, этот экс-чиновник в силу своих должностных обязанностей занимался процедурами банкротств и взысканием налоговой задолженности юридических лиц.
Как работают профессионалы
В результате изучения финансовых махинаций "профессиональных ликвидаторов" в ходе силовых банкротств полутора десятков предприятий выяснились такие подробности, которые в итоге тянут не на одно уголовное дело. Сейчас по ним работает бригада следователей из следственного комитета при управлении Генеральной прокуратуры в УрФО.
Схема действий рейдерской группы показывает, насколько прост и доходен этот бизнес. Следователи утверждают, что организаторами группы являются должностные лица, которые имеют доступ к необходимой информации о жертвах - юридических лицах с налоговой задолженностью. Исполнителями их воли становятся тщательно подобранные кандидатуры на должности временных арбитражных управляющих, которых саморегулируемая организация (СРО) представляет в Арбитражный суд для их утверждения. Как известно, в соответствии со статьей ФЗ РФ "О несостоятельности (банкротстве)", именно юридическое лицо, подающее заявление о введении процедуры банкротства, предлагает СРО кандидатуру управляющего. Сотрудники правоохранительных структур рассказывают, что во многих таких делах арбитражные управляющие были одни и те же. Причем, как правило, они сами легко управляемы - это люди, пристрастившиеся к алкоголю или на которых имеется другой компромат. Поэтому они беспрекословно действуют по указке своих покровителей. Также сообщество "ликвидаторов" в своих преступных целях для создания фиктивной кредиторской задолженности использует и легальные фирмы, и так называемые фирмы-"однодневки". Все они возглавляются членами рейдерской группы.
Банкротство возбуждается по инициативе уполномоченного органа (ИФНС или УФНС) с тем, чтобы обеспечить назначение "своего" временного управляющего. Он в свою очередь контролирует весь ход процедуры наблюдения, для того чтобы иметь полное представление о финансовом состоянии и имуществе должника. Для того чтобы доказать полную несостоятельность попавшей под пресс ликвидаторов компании, по закону необходимо, чтобы ее кредиторская задолженность превышала 50 процентов. Поэтому если реальная задолженность недостаточна, то в ходе наблюдения она искусственно наращивается. В таком случае активно работают схемы, в которых используются ничем не обеспеченные векселя фирм-"однодневок". Наличие фиктивной текущей задолженности позволяет рейдерской группе вывести активы предприятия без удовлетворения требований реальных кредиторов. Таким образом были ликвидированы около пятнадцати вполне нормально работавших предприятий Югры и Ямала, а их имущество распродано.
Невезучая "оошка"
Ярким примером насильственной процедуры банкротства можно считать историю ныне ликвидированного ООО "Спецмонтажизоляция". Об этом в своем служебном письме (№11-09/00480 от 24.01.2008 года) на имя начальника УВД по ХМАО - Югре Николая Гудожникова подробно рассказал руководитель окружного управления ФНС Владимир Кравченко.
Больше десяти лет общество с ограниченной ответственностью работало в области строительства. Численность работников достигала двух тысяч человек, предприятие выполняло заказы крупнейших нефтегазовых компаний региона. Но с 2004 года положение предприятия стало ухудшаться. Сократились объемы работ и инвестиций. Соответственно ухудшилась ситуация и с выплатой налогов. Налоговые органы выставили около 90 миллионов рублей недоимки, а также более трех миллионов штрафов и почти 77 миллионов рублей пени. Крайне удивленный столь значительной суммой задолженности, генеральный директор фирмы подал иск в арбитражный суд. Требования инспекции МНС по городу Сургуту в суде признаны недействительными. Несмотря на это, аресты расчетных счетов и имущества предприятия сняты не были.
По словам генерального директора, он вынужден был в этих сложных обстоятельствах принять единственно возможное на тот момент решение - подать заявление о возбуждении дела о банкротстве. На основании определения Арбитражного суда ХМАО от 29 августа 2005 года в отношении "оошки" было введено внешнее управление сроком на 18 месяцев. Внешним управляющим стал представитель фирмы "Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих". На него возлагали большие надежды и учредитель, и работники, и кредиторы. Возможность исправить ситуацию еще была. И вдруг на одном из собраний принимается решение о создании на базе предприятия нового открытого акционерного общества. В его уставный капитал передается все имущество и прочие права "оошки", туда же переводятся работники обанкротившейся фирмы. Погашать кредиты планировалось за счет продажи акций вновь созданного акционерного общества. Но новая фирма не стала той спасительной соломинкой для несчастного банкрота.
Началась настоящая свистопляска с договорами займов, уступками и переуступками, невыполненными обязательствами и фиктивными документами, судебными разбирательствами и протестами, мировыми соглашениями и сменой исполнительных директоров, управляющих. В результате всей этой бурной деятельности ликвидаторов ОАО, вопреки закону и разуму, тоже становится банкротом.
Сети для доверчивых предпринимателей
В следственных органах говорят, что в рейдерской группе есть не только арбитражные управляющие, но и "свои" оценщики, регистраторы, директора и даже судьи. Не "своих" к банкротству предприятий, на которых можно поживиться, здесь не допускают.
Попутно с банкротами наживают себе головную боль и те, кто решается вступить в деловые или имущественные отношения с командой "ликвидаторов". Ступив на эту дорожку, они порой даже не подозревают, в какие ловко расставленные сети попадут. Так случилось не только со строительной компанией Ивана Понайды, которая заплатила за покупку производственной базы, принадлежащей ООО "Спецмонтажизоляция", немалые деньги. История с покупкой акций вновь образованного ОАО еще круче: их приобрела одна из ничего не подозревающих фирм за кругленькую сумму 50 миллионов рублей. Но и эти средства исчезли, не дойдя до счетов. Всюду, где поработала команда "ликвидаторов", как правило, настоящим кредиторам практически ничего не достается. Внакладе остается и сам инициатор банкротств - управление ФНС по ХМАО - Югре. Практика показывает, что погашаются всего два-три процента недоимки. И то не всегда.