Указанием Банка России N 2867-У внесены изменения в перечень, формы и порядок составления отчетности кредитных организаций, предусмотренные указанием Банка России трехлетней давности. Появится новая форма отчетности "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями и их филиалами, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", банками-нерезидентами". Определен порядок составления этой новой формы и ее представления в Центральный банк.
В новой редакции изложены порядок отчета о валютных операциях по банковским счетам, счетам по вкладам и депозитам клиентов в уполномоченных банках, а также отчет о валютных операциях, которые требуют оформления паспорта сделки. Определена форма и порядок составления этого паспорта. Меняется форма отчетности "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам в кредитных организациях и их филиалах".
"Конечно, дополнительные формы отчетности - это всегда дополнительные трудозатраты. Поэтому крупным банкам, активно работающим на этом рынке, может и понадобится даже дополнительный персонал нанять. Но - не более того. Никаких "ужесточений" в контроле это точно не вызовет. Все, что ЦБ РФ хочет "видеть" - он видит уже давно", - говорит директор московского офиса Tax Сonsulting Эдуард Савуляк.
Кроме того, с 29 октября вступают в силу поправки в КоАП об административных правонарушениях, устанавливающие штрафы за непредставление резидентом в налоговый орган уведомления о счетах в банках, открытых за пределами России. Эти меры направлены на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем, и минимизацией налогов через офшоры. Штрафы за несообщение информации о вкладах в иностранных банках увеличиваются в несколько раз, как для физических, так и для юридических лиц. Для граждан штраф установлен в размере от 4000 до 5000 рублей, для должностных лиц - от 40 000 до 50 000 рублей, для юридических лиц - от 800 000 до 1 000 000 рублей.
Ответственность за нарушение порядка открытия счетов в банках, под которую попадало также неуведомление об открытии счетов, была и прежде. Но теперь она увеличена в 5-10 раз. Такой размер ответственности не идет ни в какое сравнение с ответственностью за подобное нарушение применительно к открытию счетов в российских банках, которая составляет для организаций 5 тысяч рублей.
До конца года могут быть приняты "антиотмывочные" поправки в законодательство, разработанные Росфинмониторингом. В частности, предлагается обязать банки сообщать налоговикам по их запросу в течение трех дней информацию о наличии счетов и вкладов, об остатках денежных средств на них и давать выписки по операциям с ними компаний, индивидуальных предпринимателей и граждан.