Напомним, стандартный вычет - это возможность уменьшить величину своего подоходного налога гражданам, у которых есть дети. Определенная сумма ежемесячно вычитается из дохода при начислении НДФЛ, при этом налог становится меньше, а зарплата к выплате - больше. Родители могут получить стандартный вычет при наличии детей.
Кто имеет право получить стандартный вычет?
- Его получают резиденты России, у которых есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
- Вычет предоставляется до того месяца, в котором доход родителя с начала года превысил 350 000 рублей. Например, мама получает 35 000 рублей, значит, она может использовать вычет в течение 10 месяцев, а с 11-го месяца его предоставлять перестанут. Со следующего года лимит возобновляется.
- За одного ребенка вычет может получить мама и папа, а также их супруги.
Каков размер стандартного вычета на детей?
- 1400 рублей - на первого и второго ребенка (на каждого)
- 3000 рублей - на третьего и последующего ребенка
- Для родителей и усыновителей детей с инвалидностью вычет увеличивается на 12 000 рублей в месяц, для опекунов и попечителей - на 6000 рублей.
Пример расчета
В семье двое детей. Зарплата родителей - по 30 000 рублей. Мама и папа используют стандартный вычет - по 2800 рублей в месяц. НДФЛ каждому из них на работе считают так:
(30 000 - 2800) × 13% = 3536.
Без вычета налог составил бы 3900 рублей. За 11 месяцев семья сэкономит 8008 рублей.
Как оформить стандартный вычет на детей?
- Самое простое - через работодателя.
Нужно один раз написать на работе заявление на предоставление стандартного вычета и приложить документы, подтверждающие наличие детей. Каждый год писать новое заявление не нужно.
- Оформление через ФНС
Если вычет не предоставлен на работе, его можно получить по декларации за три предыдущих года. В 2023 году можно подать декларацию за 2020, 2021 и 2022 годы. Переплату по налогу вернут на счет родителя в банке.
Для того, чтобы оформить вычет, не обязательно приходить в налоговую инспекцию: декларацию удобно заполнять в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Вход - по учетной записи Госуслуг.
Как это сделать - пошаговая инструкция:
- На главной странице выберите баннер "Получить вычет".
- По подсказке выберите "Подать декларацию 3-НДФЛ".
- Проверьте заполненные данные.
- Добавьте сведения в разделе "Доходы", если они еще не загружены от работодателя. Для этого понадобится справка о доходах.
- В разделе "Выбор вычетов" отметьте стандартные. Если заявляете другие виды вычетов за 2022 год, укажите их в этой же декларации.
- В разделе "Вычеты" выберите "Стандартный вычет на детей". Ниже укажите доходы по месяцам и сведения о детях.
- Нажмите кнопку "Рассчитать".
- В разделе "Возврат переплаты" отобразится переплата по НДФЛ. Выберите счет в банке, куда она будет перечислена.
- Прикрепите подтверждающие документы на следующем шаге: о рождении, браке, усыновлении, уплате алиментов, опеке, инвалидности.
- Просмотрите декларацию, подпишите электронной подписью - ее можно выпустить прямо в ЛК. И отправьте на проверку - она займет до 3 месяцев.
Пример расчета
- Зарплата родителя - 30 000 рублей в месяц. За год - 360 000 рублей.
- Удержано НДФЛ - 46 800 рублей за год.
- Вычет на двоих детей - 2800 рублей в месяц. За 11 месяцев - 30 800 рублей.
- НДФЛ с применением вычета - 42 796 рублей.
- Переплата НДФЛ - 4 004 рубля. Эта сумма вернется на счет.