В Минфине отметили, что сейчас рассматривается внесение поправок, направленных на уменьшение налоговой базы по доходам от долгосрочных вкладов. Задача, по словам пресс-службы ведомства, заключается в том, чтобы снизить эту сумму на размер освобождаемого от налогообложения лимита по каждому календарному году (1 млн руб. умножается на уровень ключевой ставки - прим. "РГ").
То есть Минфин предлагает уменьшать полученные проценты по долгосрочным вкладам на сумму такого необлагаемого лимита (например, 150 тыс. руб. при ключевой ставке в 15%) "не только за год, в котором проценты были получены, но также и за те годы, за которые такие проценты были начислены, если ранее за эти годы указанный лимит не был использован".
"Других изменений в этой части пока не планируется", - сообщили в пресс-службе.
Вопрос об особенности налогообложения длинных вкладов поднимался Минфином еще в сентябрьской публикации основных направлений налоговой политики. В первой половине 2023 с инициативой об отмене налога на долгосрочные вклады выступал глава комитета Госдумы по финрынку Анатолий Аксаков и предложил это распространить только на депозиты сроком от трех лет.
Опрошенные "Российской газетой" банки и эксперты идею об изменении в части налогообложения долгосрочных вкладов оценивают позитивно: это точно повысит привлекательность долгосрочных сбережений и позволит выдавать кредиты на более выгодных условиях и финансировать крупные проекты.
Директор розничных продуктов банка ДОМ.РФ Дарья Морозова рассказала "РГ", что потенциальная отмена налога могла бы повлиять не только на сберегательные продукты, но и на кредитные. Она отметила, что речь может идти о вкладах сроком от трех или даже от пяти лет. В таком случае "это простимулирует размещение вкладов на более длительные сроки и приведет к формированию долгосрочного ресурсного портфеля", отмечает эксперт. В результате банки смогут предоставить ипотеку и другие долгосрочные кредиты, по словам Морозовой, на более выгодных условиях.
Потенциальную отмену налога поддерживают также в ВТБ, сообщили "РГ" в пресс-службе банка.
"Это будет стимулировать дальнейший интерес клиентов к таким инструментам и создаст условия для привлечения "длинных" денег в экономику", - поделились там. Но динамика притока средств на них будет зависеть все-таки от другого: предлагаемых ставок, финансовой конъюнктуры рынка и горизонтов планирования клиентов.
Со второго полугодия 2023 года, как отмечают в ВТБ, розничные клиенты начали постепенно смещать предпочтения в сторону долгосрочных депозитов. То есть проблема с низкой долей длинных вкладов в структуре портфеля банков актуальна не для всех: зависит от того, кто готов предложить высокую ставку и переплачивать за это. Так, доля трехлетних депозитов в банке выросла за год в пять раз - с 5 до 25%.
"Сейчас у министерства финансов России и Центрального Банка есть цель привлечения именно долгосрочных вложений граждан", - говорит Юлия Коваленко, доцент базовой кафедры финансового контроля, анализа и аудита главного контрольного управления города Москвы РЭУ имени Г.В. Плеханова. Но сделать это - особенно в период экономической нестабильности - непросто, отмечает эксперт.
Долгосрочные вложения могут отталкивать граждан, прежде всего, из-за страха нестабильности и потери возможного дохода. Сейчас к тому же немало банков предлагают более низкую ставку по ним, хотя организациям выгодно иметь долгосрочные вложения граждан на балансе и распоряжаться ими.
"Если говорить про отмену налога, то, возможно, граждане немного пересмотрят свою позицию по долгосрочным вложениям, - говорит Коваленко. - Государство не потеряет много от этого, так как доля долгосрочных депозитов, даже с такой мерой, не будет велика и суммы по ним также будут небольшими".
Есть у политики "длинных денег", по словам доцента РЭУ имени Г.В. Плеханова, и социальная значимость: важно планировать расходы, например, на образование детей, на старость или крупные покупки.
Первый налог на вклады россияне заплатят в 2024 году. Необлагаемая сумма дохода за 2023 составит 150 тыс. руб. Повышение ключевой ставки не только повысило эту базу, но и сделало вклады особенно популярными у граждан. Однако их доходность преимущественно растет по коротким или среднесрочным депозитам, о чем свидетельствуют и данные ЦБ. "Основной объем вкладов, как и в ноябре, привлечен на срок от шести месяцев до года", - указывалось в обзоре регулятора по итогам декабря. Высокая ставка предлагалась именно на эти сроки, а по долгосрочным продукта доходность в основном заметно ниже, поэтому большая часть средств уходила в короткие сроки, а не в долгосрочный период. "Гражданам интересно получить хорошую доходность за столь короткий срок, процентные ставки варьируются в пределах 14-17% по таким видам вкладов", - указывает Коваленко.
Но в конце года наметилась тенденция на смещение спроса в сторону длинных депозитов. Сохранение регулятором ставки на текущем уровне, как сообщили "РГ" в АЦ "Банки.ру", на ближайшем заседании может привести к продолжению тренда на рост спроса на долгосрочные вклады. "Текущий уровень ключевой ставки может быть воспринят как пиковый, в результате чего вкладчики будут стараться зафиксировать повышенные ставки в долгосрочных вкладах, что приведет к дальнейшему росту спроса на двух- и трехлетние вклады", - пояснили аналитики.