По последним доступным данным Центробанка, к 1 декабря 2025 года средства физлиц-клиентов российских банков с учетом начисленных процентов достигли 63,4 трлн рублей (против 53,9 трлн рублей годом ранее). В целом за год эта цифра может превысить 65 трлн рублей. В результате за прошлый год доход вкладчиков оказался примерно в 1,5 раза больше, чем за аналогичный период 2024 года, подсчитал руководитель департамента продуктов розничного бизнеса ВТБ Алексей Охорзин.
"Это не просто рост активов на счетах россиян, а фундаментальный культурный сдвиг: накопления превратились в осознанную финансовую стратегию, генерирующую значимый капитал. Рост рынка сбережений, по нашим прогнозам, продолжится и в 2026 году, показав двузначные темпы", - говорит Охорзин. И налогов с этих доходов будет уплачено сопоставимо больше.
Строгой обязанности самостоятельно подсчитывать и декларировать налоги со своих банковских депозитов у россиян нет. К декабрю расчет согласно полученной от банков отчетности произведет Федеральная налоговая служба (ФНС). Результат появится в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Там же можно будет уточнить детальную информацию по каждому банку, где у человека был открыт вклад или накопительный счет. Но лучше заранее знать сумму к оплате, чтобы быть готовым заплатить вовремя.
Налог рассчитывается по совокупности всех полученных доходов, даже если депозиты открыты на небольшие суммы в разных банках, рассказал "Российской газете" старший научный сотрудник Президентской академии (РАНХиГС) Владимир Еремкин. Но есть важный нюанс - из дохода ФНС сначала вычтет необлагаемую налогом сумму, и только от остатка будет рассчитывать налог.
"Предельная необлагаемая сумма процентных доходов по банковским вкладам, полученным в 2025 году, составит 210 тыс. рублей. Формула расчета этой суммы довольно проста: максимальное значение ключевой ставки ЦБ (в 2025 году это 21%) умножается на 1 млн рублей. Таким образом, с той части процентного дохода, которая превышает 210 тыс. рублей, необходимо будет уплатить налог", - объяснил эксперт.
Ставка налога составит 13%, если сумма доходов человека за год не превысила 2,4 млн рублей, а если выше - то уже 15%, но только с суммы превышения, пояснил "РГ" директор по аналитике Инго Банка Василий Кутьин. Для нерезидентов ставка налога составит 15% вне зависимости от размеров процентного дохода.
"Пример расчета: допустим, у человека совокупно на вкладах в разных банках в начале 2025 года было 3 млн рублей и за 12 месяцев все эти вклады принесли 18% годовых, то есть 540 тыс. рублей. Из этой суммы вычитаем 210 тыс. рублей - получаем 330 тыс. рублей. Именно на эту сумму начислят НДФЛ по ставке 13%. В итоге сумма налогов к уплате составит 42,9 тыс. рублей", - сказал Кутьин.
В соответствии со статьей 214.2 Налогового кодекса РФ, при исчислении НДФЛ не учитываются проценты по вкладам (и остаткам на счетах) в рублях в банках на территории России, процентная ставка по которым в течение всего календарного года составляет не более 1% годовых. Обычно столь низкая доходность бывает у счетов до востребования. Также это касается счетов эскроу, отметил Василий Кутьин. Если полученные доходы номинированы в иностранной валюте, то для расчета налога они пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода.
Важно учитывать, что доход по вкладам рассматривается наравне с другими инвестиционными доходами налогоплательщика, например, операциями с ценными бумагами, напомнил "Российской газете" старший портфельный управляющий "Ренессанс Капитала" Илья Голубов. "Эти инвестиционные доходы облагаются налогами по схожей схеме и ставке 13% либо 15%. Поэтому людям важно отслеживать превышение порога в 2,4 млн рублей по совокупности операций, а не только по процентам по вкладам", - посоветовал эксперт.