Как можно вернуть обратно часть инвестированных денег

У россиян, которые инвестируют деньги, есть возможность получить налоговый вычет: как раз сейчас, в начале года, брокеры активно об этом напоминают. По сути, государство возвращает в качестве своеобразного "кэшбека" часть средств, что позволяет фактически увеличить доходность своих вложений. Берутся эти деньги не из ниоткуда, а из уплаченного инвестором налога на доходы физлиц (НДФЛ). Конечно, речь не идет о космических суммах возврата, у инвестиционных налоговых вычетов есть свои ограничения.

Налоговым вычетом считается сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ. С нее можно вернуть или в некоторых случаях вообще не платить налог. При этом если еще в 2024 году речь шла о вычетах только по ставкам 13% или 15%, то в 2025 году эта ставка поднялась до 22%, поскольку в России теперь многоступенчатая, она же прогрессивная, шкала подоходного налога. Правда, чтобы налог взяли по ставке 22% и, соответственно, дали по ней вычет, нужно зарабатывать от 50 миллионов рублей в год. Ставка в целом зависит от размера совокупного дохода и его вида.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)

Чтобы претендовать на инвестиционный налоговый вычет, нужно быть владельцем индивидуального инвестиционного счета (ИИС), внести на него деньги и затем подать заявление на вычет. ИИС - это специальный брокерский счет, позволяющий инвестировать в ценные бумаги (например, акции, облигации, фонды) и получать налоговые льготы от государства. Он создавался для поощрения долгосрочных инвестиций, поэтому в нем есть ограничения на вывод средств в отличие от стандартного брокерского счета (но, например, выводить дивиденды по акциям можно, если брокер поддерживает эту функцию, причем договариваться об этом нужно заранее, а не когда они уже пришли на счет).

"Возврат получаем за предыдущий год. То есть в 2026 году - со средств, внесенных на счет в 2025 году, а в 2027 году будем получать за 2026 год. При этом обязательно нужно быть плательщиком налога на доходы физлиц (НДФЛ). Если НДФЛ не платили, значит, и оформлять возврат не с чего. Например, это касается самозанятых, которые являются плательщиками другого налога - налога на профессиональный доход, НПД", - рассказывает эксперт проекта НИФИ Минфина России "Моифинансы.рф" Мария Иваткина.

Лимита на пополнение ИИС нет, однако сумма, с которой можно оформить налоговый возврат, составляет 400 тысяч рублей. "При этом, если раньше (при плоской шкале НДФЛ) можно было вернуть только 13% от внесенной суммы, то с внедрением прогрессивной шкалы изменились и условия для налогового вычета. Теперь это 52 тысячи рублей возврата при ставке 13%, 60 тысяч рублей при ставке 15%, 72 тысячи рублей, если ставка составляет 18%, 80 тысяч рублей при ставке 20% и 88 тысяч рублей при максимальной ставке НДФЛ в 22%", - перечисляет аналитик.

Для получения вычета нужно быть плательщиком подоходного налога, иначе оформлять возврат не с чего

Например, инвестор в 2025 году платил НДФЛ по ставке 20%, а на свой инвестсчет внес 400 тысяч рублей. Потенциальная сумма к возврату в 2026 году: 400 тысяч рублей х 20% = 80 тысяч рублей.

"Вычет можно оформить через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России). Еще проще это сделать через брокера, который для инвестора является налоговым агентом. Многие компании в приложении напоминают своим клиентам о такой возможности. Достаточно лишь дать свое согласие. В случае упрощенного налогового вычета деньги поступят на указанные реквизиты в течение месяца, но на практике бывает гораздо быстрее. Хотя раньше на это уходило три месяца", - говорит Иваткина.

Вычет в Программе долгосрочных сбережений (ПДС)

ИИС, впрочем, не единственный стимулируемый государством вариант долгосрочных сбережений. Существует еще ПДС - программа действует в России с 2024 года. С ее помощью можно копить деньги и воспользоваться ими в будущем - например, на покупку недвижимости, образование детей, а также дополнительного дохода к пенсии или в особых жизненных ситуациях.

При выполнении определенных условий можно получить от государства прибавку к своим накоплениям (до 36 тысяч рублей ежегодно, сумма зависит от среднемесячного дохода человека, заключившего договор, а также от величины взносов) - по сути это и есть главная особенность программы. Вложения в ПДС застрахованы государством на сумму до 2,8 миллиона рублей (ровно в два раза выше, чем в случае с банковским вкладом). При этом забирать деньги оттуда можно либо через 15 лет после заключения договора, либо по достижении определенного возраста (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин), либо для лечения тяжелой болезни или по потере кормильца.

В ноябре 2025 года был принят закон о налоговых стимулах для долгосрочных сбережений. "Налоговый возврат по договорам страхования жизни можно будет оформить не со 150 тысяч рублей, как было раньше, а с 400 тысяч рублей. То есть лимит становится единым для ИИС, ПДС и договоров страхования жизни. Максимальная сумма ежегодного вычета - 88 тысяч рублей за взносы в 2026 и 2025 годах. При этом если вкладывать налоговый вычет в Программу долгосрочных сбережений, можно увеличить размер накоплений на счете ПДС, получив на вложенные средства софинансирование от государства, а также потенциальный инвестиционный доход на вложенные средства", - поясняет Иваткина.

А банковские вклады?

Еще совсем недавно (в 2023-2024 годах) можно было вернуть часть НДФЛ, уплаченного с процентов по вкладам, с помощью налогового вычета. Но затем правила поменялись. С 1 января 2025 года проценты по вкладам считаются отдельно от всех остальных доходов - это прописали в Налоговом кодексе, а минфин разъяснил: налоговые вычеты можно применять только к основной базе доходов. Получится ли вернуть эту возможность в будущем, пока непонятно, добавляет Иваткина.

Хорошая новость в том, что в случае с банковским вкладом есть необлагаемая налогом сумма. Здесь важно подчеркнуть, что сами вклады налогом не облагаются, облагаются только проценты, и то свыше определенного порога. Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле "1 миллион рублей умножить на максимальную ключевую ставку ЦБ на 1 декабря прошлого года". В 2026 году уплата идет за процентные доходы 2025-го. В 2025 году максимальная ставка ЦБ на 1 декабря была 21% - следовательно, необлагаемая сумма дохода по всем открытым банковским вкладам за прошлый год составит 210 тысяч рублей. У каждого ситуация и ставки разные, но в прошлом году для получения такого дохода достаточно было держать на вкладе немногим больше 1 миллиона рублей.

Ставка НДФЛ для суммы дохода по вкладам свыше 210 тысяч рублей зависит от инвестиционного дохода в целом - процентов по вкладам, купонов от облигаций, дивидендов по акциям, положительной разницы от продажи ценных бумаг и иных активов. Если инвестиционный доход за год не превышает 2,4 миллиона рублей, то ставка составит 13%, если превышает, то уже 15%. Декларации заполнять не понадобится, все цифры подсчитывает и передает налоговикам банк.