Законопроекты расширяют информационный обмен между ФНС и Банком России.
С одной стороны, как пояснил "Российской газете" заместитель председателя правления Ассоциации юристов России (АЮР) Игорь Черепанов, законопроект обязывает налоговые органы в автоматическом режиме передавать регулятору данные о финансовой жизни каждого человека: факты открытия и закрытия всех счетов, статус доступа к электронным кошелькам, наиболее уязвимых для злоупотреблений, и сведения о категориях легальных доходов.
С другой стороны, Банк России должен будет предоставлять налоговой службе информацию о физлицах, чьи операции по счетам имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других физлиц.
Деньги, полученные физлицами безвозмездно, находятся за периметром налогового контроля, поскольку полностью освобождены от налогообложения. И под это освобождение "маскируются" платежи по возмездным сделкам, объясняют авторы законопроекта.
ФНС в подобных случаях дополнительно сможет запрашивать у банков информацию об операциях таких физлиц без проверки. Сейчас же налоговые органы ограничены в запросах у банков выписок по счетам.
Сведения о счетах физлиц, которые налоговые органы получают от ЦБ, являются налоговой тайной, кроме информации о лицах, совершивших неправомерные действия.
"Алгоритмы ЦБ, сопоставляя полную карту финансовых активов человека из данных ФНС с потоками его операций, получают возможность точно выявлять любые аномалии: от сокрытия доходов для уклонения от налогов до операций, имеющих признаки отмывания средств", - резюмировал Игорь Черепанов.
Кроме того, банки обязаны будут представлять сведения об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов с указанием ИНН владельцев. За недостоверные сведения предусмотрен штраф.
Параллельно Минфин уточнил правила идентификации клиентов. Планируется ввести обязательное указание ИНН и дополнительных унифицированных идентификаторов: СНИЛС, полиса ОМС, номера водительского удостоверения, что оставляет цифровой след человека в финансовой системе.