В сообщении отмечается, что мера может заработать в рамках расширения обмена между Центробанком РФ и ФНС данными о безналичных переводах между физлицами. Причем вместо существующего в настоящее время выборочного контроля предусматривается переход к автоматизированному, который будет осуществляться при срабатывании индикаторов риска осуществления предпринимательской деятельности без госрегистрации.
Отправной точкой такого контроля будет превышение лимита ежегодного незадекларированного дохода в 2,4 млн рублей в год (эта сумма соответствует максимальному доходу для самозанятого и предельному размеру дохода физлица при применении "нижней" ставки НДФЛ в 13%).
Эти изменения содержатся во внесенном на текущей неделе в Госдуму пакете законопроектов, подготовленном в рамках плана по обелению экономики.
Как пояснили в ФНС, критерии операций для информационного обмена будут содержать ряд факторов: системность и ритмичность поступления денежных средств, круг контрагентов, суммы переводов и иные существенные признаки. При этом переводы на личные счета от близких родственников не подпадут под контроль.
В ведомстве считают, что большинство россиян, добросовестно уплачивающих налоги, не столкнутся с такими мерами.
Ранее "РГ" писала о том, что ФНС получит доступ к данным о переводах граждан, чьи операции указывают на возможное ведение предпринимательской деятельности; соответствующий законопроект правительство РФ внесло в Госдуму.
Сейчас налоговая может запросить выписку по счетам физлица только при наличии формальных оснований - как правило, в рамках налоговой проверки или при взыскании задолженности. Согласно законопроекту, Центробанк будет передавать в ФНС информацию об обычных физлицах (не ИП), операции которых имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других граждан. Получив от ЦБ информацию, налоговая служба сможет запрашивать у банков детализированные выписки по счетам - вне проверки. Все это позволит отследить так называемые "серые" доходы россиян.
Критерии подозрительности будут определяться в соглашении между ЦБ и ФНС, и речь идет не о сумме отдельного перевода, а о характере операций в целом: систематичность, множество отправителей, регулярность поступлений.
Если ФНС установит, что переводы на карту - это не подарки, а оплата за услуги, товары или аренду, получателю грозит: доначисление НДФЛ, штраф за неуплату налога и другие меры.