- Какие документы необходимы для оформления паспорта сделки для участников внешнеторговой деятельности?
- Перечень документов, необходимых для оформления паспорта сделки, установлен пунктом 6.6 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением". Для оформления паспорта сделки резидент представляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы:
- один экземпляр формы паспорта сделки (форма 1 и (или) форма 2), заполненной в порядке, приведенном в приложении 4 к Инструкции N 138-И;
- контракт (кредитный договор), указанный в главе 5 Инструкции N 138-И, исполнение обязательств по которому требует оформления паспорта сделки, либо выписку из такого контракта, содержащую информацию, необходимую для оформления паспорта сделки, а также информацию об условиях расчетов по контракту;
- иные документы и информацию с учетом требований Инструкции N 138-И, в том числе содержащие сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме паспорта сделки, в том числе данные о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления паспорта сделки);
- принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ, - в случае осуществления валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформляется паспорт сделки, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте.
В случае предоставления резидентом уполномоченному банку права заполнить паспорт сделки резидент с соблюдением сроков, установленных пунктом 6.5 Инструкции N 138-И, одновременно с документами и информацией, которые необходимы уполномоченному банку для оформления паспорта сделки, представляет в уполномоченный банк заявление об оформлении паспорта сделки, составленное по форме, согласованной уполномоченным банком с резидентом. Документы и информация могут быть представлены резидентом в уполномоченный банк на бумаге или в электронном виде. При оформлении паспорта сделки на основании контракта (кредитного договора) в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резиденту следует представлять в уполномоченный банк справки о валютных операциях. Форма справки и порядок ее заполнения установлены Приложением 1 к Инструкции N 138-И.
Каким образом устанавливается список сотрудников, имеющих право подписывать паспорт сделки по контракту (кредитному договору) и совершать иные действия по валютному контролю от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля? И какие требования предъявляются к таким сотрудникам?
- В соответствии с пунктом 1.2 Инструкции N 138-И уполномоченный банк из числа своих сотрудников самостоятельно определяет ответственного сотрудника (сотрудников), имеющего (имеющих) право совершать от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля действия по валютному контролю, предусмотренные Инструкцией N 138-И, в том числе подписывать документы, указанные в инструкции, и заверять документы на бумажном носителе оттиском печати уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля. При этом действующим валютным законодательством не определены какие-либо специальные требования к таким сотрудникам. Ответственное лицо и печать уполномоченного банка утверждаются распорядительным актом уполномоченного банка.
В каких случаях уполномоченный банк закрывает паспорт сделки?
- Резидент представляет в банк паспорта сделки заявление о его закрытии сделки при:
- переводе паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке паспорта сделки;
- исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом - резидентом (другим лицом - резидентом);
- уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента;
- уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;
- исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
- прекращении оснований, требующих в соответствии с Инструкцией N 138-И оформления паспорта сделки, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.
В заявлении резидента о закрытии паспорта сделки должны быть указаны: сведения о резиденте - полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) (для коммерческих организаций), наименование юридического лица (его филиала) (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. В написании наименования допускается использование общепринятых сокращений; реквизиты паспорта сделки (номер и дата); основание для закрытия паспорта сделки со ссылкой на соответствующий подпункт п. 7.1 Инструкции N 138-И; дата подписания резидентом заявления о закрытии паспорта сделки и проставлена его подпись.
В одном заявлении о закрытии паспорта сделки резидент может указать информацию о закрытии нескольких паспортов сделок.