Поучительная для многих история случилась с жительницей Краснотурьинска. Она мечтала о собственной недвижимости. И наконец-то нашелся подходящий вариант: домик вместе с земельным участком. Продавцом выступал гражданин Китая. Покупательницу это не смутило.
Сделка прошла быстро: дама передала деньги наличными. Тем самым допустила серьезную ошибку.
Согласно Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле", подобная финансовая операция должна была проходить только через банк. Закон четко указывает: российская гражданка является валютным резидентом, а иностранный продавец - нерезидентом. Проведение расчетов между резидентом и нерезидентом - физическими лицами - наличными деньгами, минуя счета в уполномоченных банках, признается незаконной валютной операцией.
На этом основании сотрудник налоговой вынес постановление о привлечении покупательницы к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства). Дело рассматривал Качканарский городской суд.
Женщина в суде пояснила, что во время сделки ни сотрудник МФЦ, ни работник банка ей не разъясняли порядок расчетов с гражданином иностранного государства. Отдала деньги наличкой, чтобы не затягивать сделку. И покупатель - гражданин КНР - сразу же внес эту сумму на свой банковский счет.
Суд постановление налогового инспектора оставил в силе, назначив наказание - административный штраф в 600 тысяч рублей. Покупательница пошла дальше и подала апелляцию в областную инстанцию: она просила заменить крупный штраф предупреждением.
"Суд отклонил ходатайство. В соответствии с КоАП РФ, предупреждение может применяться только за нарушения, не повлекшие угрозы причинения вреда. В данном случае противоправные действия влекут возникновение угрозы причинения вреда экономической безопасности государства, подрывают устойчивость валюты Российской Федерации и стабильность внутреннего валютного рынка", - уточнили в пресс-службе судов Свердловской области.
В народе укоренился миф, что "валюта" - это доллары, евро и другие иностранные деньги. Однако с точки зрения права, рубль - это тоже валюта: национальная валюта Российской Федерации.
"Поэтому передача рублей иностранцу (нерезиденту) - это полноценная валютная операция, которая подлежит такому же строгому государственному контролю, как и трансграничный перевод долларов", - поясняет доцент кафедры финансового права УрГЮУ имени В.Ф. Яковлева Илья Раков.
Обращение любой валюты - вопрос стратегической финансовой безопасности страны (и лишь отдельные виды операций государством санкционированы: например, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, сделки по договорам транспортной экспедиции или перевозки, и прочее).
"В ряде этих исключений не значатся сделки купли-продажи недвижимости между физическими лицами. Именно поэтому часть 3 статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ императивно запрещает наличные расчеты между резидентами и нерезидентами. Государство обязано видеть прозрачность движения средств, чтобы исключить теневой оборот, и единственный законный способ для этого - безналичный банковский перевод", - говорит правовед.
За игнорирование этого требования наступает ответственность по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ. И это не "символический" штраф, а суровая финансовая санкция, исчисляемая от суммы незаконной операции - от 20 до 40 процентов.
"Таким образом законодатель делает обход банковского контроля экономически бессмысленным и убыточным для нарушителя", - резюмирует Раков.