Что оплачиваем
Со всех доходов государство просит платить подоходный налог (НДФЛ), доход по банковским вкладам не исключение, напоминает эксперт проекта НИФИ Минфина России "Моифинансы.рф" Мария Иваткина. Конкретно налог на проценты по банковским вкладам действует с 2023 года - закон об этом был принят раньше, но в 2021 и 2022 годах действовал мораторий на уплату.
"При этом платить просят не всех. Государством устанавливается сумма лимита, которая освобождается от налогообложения. Если доходность по депозиту (то есть проценты, которые выплатил банк) ниже, то налоги платить не нужно. Сумма, которая освобождается от налога, зависит от ключевой ставки Банка России", - рассказывает эксперт.
Налогом также не облагаются вклады и накопительные счета в рублях со ставкой до 1% годовых (в обычном виде таких вкладов нет, в абсолютном большинстве случаев подобные вклады - это так называемые вклады до востребования, с символическим процентом), а также счета эскроу с любой процентной ставкой.
По какой схеме нужно платить
На данный момент формула такая: максимальная ключевая ставка за год (на первое число каждого месяца) х 1 млн рублей. В 2025 году максимальная ключевая ставка была 21%, соответственно, от налога освобождается сумма: 21% х 1 000 000 = 210 000 рублей. Если процентами в прошлом году вкладчик заработал, например, 250 000 рублей, то он заплатит налог с превышения, то есть с 40 000 рублей. Еще раз: не со всей суммы, а только с суммы превышения. При ставке 13% это 5200 рублей, приводит пример Иваткина. Если вклады в разных банках, налог считается по суммарному доходу, но не отдельно по каждому банку. Поэтому сэкономить на налогах, размещая деньги на вкладах в разных банках, не выйдет.
Для доходов по банковским вкладам действует особая шкала (не прогрессивная, как по НДФЛ, например, с зарплаты). Это 13%, если сумма доходов по всем вкладам за год не превышает 2,4 миллиона рублей, и 15% - с части, превышающей 2,4 миллиона рублей.
Что нужно делать
Банки до 1 февраля 2026 года самостоятельно передали все данные о выплаченных процентах за 2025 год в Федеральную налоговую службу (ФНС). Соответственно, вкладчикам отчитываться и заполнять декларацию самостоятельно не нужно. "Осенью ФНС сформирует и пришлет сводное уведомление. Оно появится в личном кабинете налогоплательщика или на "Госуслугах". Сумма налога будет отражаться в личном кабинете налогоплательщика. Там же можно его оплатить. Налоги мы платим до 1 декабря следующего года, то есть за 2025 год - до 1 декабря 2026 года", - отмечает Иваткина. Таким образом, налогообложение процентов по вкладам идет в рамках общей налоговой кампании с имущественными налогами (квартира, дача, машина).
Налог с доходов по вкладам касается всех без исключения вкладчиков - резидентов и нерезидентов, работающих и пенсионеров. Льгот по возрасту, статусу нет.
Можно ли снизить налог
Есть законные способы снизить сумму налога с дохода по банковским вкладам, указывает Иваткина. "Лимит в 210 000 руб- лей - персональный. Логично распределять накопления по нескольким членам семьи (муж, жена, взрослые дети). Соответственно, семья из четырех человек могла в 2025 году получить до 840 тысяч рублей процентного дохода без налога. Этой законной хитростью можно пользоваться и в 2026 году", - говорит эксперт.
Но нужно понимать, что в этом году лимит будет другим (налоги на основе этого лимита предстоит платить уже в 2027 году), поскольку Банк России проводит цикл снижения ключевой ставки. Самая высокая ставка в 2026 году составляла 16%. Если показатель к концу года не будет выше (это наиболее вероятный вариант развития события), то в 2026 году необлагаемый налогом лимит составит 160 000 рублей.
210 тысяч рублей на человека составил безналоговый лимит доходности вклада по итогам 2025 года. Соответственно, члены одной семьи могут законно снизить себе сумму налога.