20idei_media20
    11.03.2022 00:00

    Федеральный закон от 9 марта 2022 г. N 48-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации""

    Федеральный закон от 9 марта 2022 г. N 48-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации""
    Дата подписания: 09.03.2022Опубликован: 11.03.2022
    Вступает в силу: 09.03.2022

    Принят Государственной Думой 4 марта 2022 года

    Одобрен Советом Федерации 4 марта 2022 года

    Статья 1

    Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 15, ст. 2050; 2018, N 9, ст. 1290; 2019, N 22, ст. 2666; N 48, ст. 6739) следующие изменения:

    1) в статье 3:

    а) в части 1:

    в абзаце первом слова "для третьего этапа" заменить словами "для третьего и четвертого этапов";

    в пункте 1 слова "ценных бумагах" заменить словами "финансовых активах";

    дополнить пунктом 5 следующего содержания:

    "5) о наличных денежных средствах (в валюте Российской Федерации, иностранной валюте), подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации.";

    б) дополнить частью 12 следующего содержания:

    "12. В ходе четвертого этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

    1) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации;

    2) о переводе финансовых активов со счетов (вкладов) в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации;

    3) о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации;

    4) о перерегистрации транспортных средств в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

    в) дополнить частями 52 и 53 следующего содержания:

    "52. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 1 или 2 части 12 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:

    1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке или организации финансового рынка за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

    2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями или организациями финансового рынка.

    53. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 4 части 12 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются документы, подтверждающие перерегистрацию транспортных средств.";

    г) в части 8 слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе четвертого", слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования представление декларации в ходе четвертого";

    2) в статье 4:

    а) в части 1:

    в пункте 1 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,",

    после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

    в пункте 2 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

    в пункте 3 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

    б) часть 10 после слов "имущества (контролируемых иностранных компаний," дополнить словами "наличных денежных средств,", после слов "иностранными компаниями" дополнить словами ", наличными денежными средствами";

    в) часть 13 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

    "4) до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования.";

    г) дополнить частью 15 следующего содержания:

    "15. В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях Российской Федерации.";

    3) статью 5 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

    "4) с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года (в целях настоящего Федерального закона - четвертый этап декларирования).";

    4) в статье 6:

    а) в части 1 слова "частями 2 и 3" заменить словами "частями 2-5";

    б) дополнить частями 4 и 5 следующего содержания:

    "4. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств или финансовых активов на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств или финансовых активов со счетов (вкладов) в банках или организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации до даты представления декларации.

    5. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением транспортными средствами, информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

    5) в статье 7:

    а) часть 11 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

    "4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";

    б) часть 31 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

    "4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";

    в) дополнить частью 5 следующего содержания:

    "5. Валютные операции с наличными денежными средствами, сведения о которых раскрыты в декларации, совершенные до даты представления декларации и с даты ее представления до истечения 30 дней, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".";

    6) в приложении 1:

    а) лист А1 изложить в следующей редакции:

    "Лист А1. Сведения о транспортном средстве

    Собственник 1 - декларант

    2 - номинальный владелец

    Сведения, идентифицирующие транспортное средство

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    Наименование транспортного средства _________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    Регистрационный номер _____________________________

    __________________________________________________

    Адрес регистрации __________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    Иные сведения (если применимо) ______________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации ___________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:_____________

    (подпись) (дата)

    Стр. ______

    Фамилия _________________ И. _________ О. _________";

    б) лист В изложить в следующей редакции:

    "Лист В. Сведения о финансовых активах

    Владелец 1 - декларант

    2 - номинальный владелец

    1. Наименование финансового актива

    __________________________________________________

    2. Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг __________________________________

    3. Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг __________________________________

    4. Сведения об организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) финансового актива заключил договор об оказании финансовых услуг

    Наименование организации финансового рынка

    __________________________________________________

    Номер регистрации (инкорпорации)

    __________________________________________________

    Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) ________________________

    Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _____________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    5. Сведения, идентифицирующие финансовый актив

    Количество ________________________________________

    Номинальная стоимость _____________________________

    Валюта ___________________________________________

    Иные сведения (если применимо) ______________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    6. Наименование организации финансового рынка Российской Федерации ____________________________________

    __________________________________________________

    __________________________________________________

    7. ИНН организации финансового рынка Российской Федерации

    __________________________________________________

    8. Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию

    __________________________________________________

    Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:_____________

    (подпись) (дата)

    Стр. ______

    Фамилия _________________ И. _________ О. _________";

    7) в приложении 2:

    а) раздел V дополнить пунктом 341 следующего содержания:

    "341. В поле "Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации" указываются сведения о дате перерегистрации транспортного средства в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

    б) в разделе VII:

    наименование изложить в следующей редакции:

    "VII. Порядок заполнения листа В "Сведения о финансовых активах";

    пункты 44 - 51 изложить в следующей редакции:

    "44. Лист В заполняется в отношении финансовых активов, а именно ценных бумаг, производных финансовых инструментов, права требования из договора страхования, а также иных активов, являющихся предметом договора между декларантом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг (за исключением денежных средств, а также акций, указанных на листе Б) (далее - финансовые активы).

    45. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта декларирования по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно.

    46. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:

    "1" - в случае, если финансовый актив принадлежит декларанту;

    "2" - в случае, если права собственника в отношении финансового актива осуществляет номинальный владелец.

    В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.

    47. В поле "Наименование финансового актива" указывается вид финансового актива, в отношении которого декларант заполняет лист В (например, акции).

    48. В поле "Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается номер договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.

    49. В поле "Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается дата заключения договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.

    50. В поле "Наименование организации финансового рынка" указывается наименование организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) заключил договор об оказании финансовых услуг.

    51. В поле "Номер регистрации (инкорпорации)" указывается регистрационный номер иностранной организации.";

    дополнить пунктами 511 - 518 следующего содержания:

    "511. В поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения.

    512. В поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.

    513. В поле "Сведения, идентифицирующие финансовый актив" указываются количество и номинальная стоимость финансового актива, выраженная в полных единицах валюты, установленной эмитентом, иные сведения (если применимо).

    514. В поле "Валюта" указывается валюта выражения номинальной стоимости финансового актива, установленная эмитентом.

    515. В поле "Наименование организации финансового рынка Российской Федерации" указывается наименование организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.

    516. В поле "ИНН организации финансового рынка Российской Федерации" указывается ИНН организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.

    517. В поле "Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию" указывается фактическая дата перевода иного финансового актива в организацию финансового рынка Российской Федерации.

    518. Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, наименование эмитента, регистрационный номер выпуска).";

    в) раздел XIV дополнить пунктом 931 следующего содержания:

    "931. На листе И декларант также раскрывает сведения о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации, путем указания суммы денежных средств и наименования валюты денежных средств в цифровом выражении и прописью.".

    Статья 2

    Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

    Президент Российской Федерации В. Путин