Современное российское налоговое законодательство можно назвать достаточно сложным, учитывая множество нормативных актов и документов. Даже опытные бухгалтеры нередко сталкиваются с трудностями в трактовке действующих норм и применении новых правил. При этом многие компании не имеют в штате профильного специалиста по налогам, способного своевременно и корректно реагировать на изменения в законодательстве. В таких условиях становится очевидной необходимость профессионального налогового консалтинга.
Такой консалтинг представляет собой комплекс квалифицированных услуг, направленных на планирование, оптимизацию, начисление и уплату всех налоговых обязательств в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Эти услуги предоставляются независимыми аттестованными консультантами - индивидуальными специалистами или профильными компаниями.
Бизнес обращается к налоговым консультантам для получения четких и конкретных рекомендаций. Они могут предоставить квалифицированную помощь по нескольким направлениям. Во-первых, это консультирование по вопросам налогообложения. Эта услуга необходима всем сотрудникам бухгалтерии, особенно главному бухгалтеру, на котором лежит основная ответственность. В условиях постоянных изменений и возникновения нестандартных ситуаций в налоговом законодательстве такие консультации помогают корректно применять нормативные акты.
Еще одна услуга - экспертная оценка. Проведение экспертизы позволяет выявить риски для компании и определить способы оптимизации налогообложения. Анализ договоров и сделок дает возможность оценить их последствия и своевременно внести необходимые изменения, что значительно повышает налоговую безопасность.
Консультанты также помогают правильно выстроить налоговую политику, что позволяет экономить финансовые и другие ресурсы компании. Выбор способов учета объектов налогообложения и бухгалтерского учета должен соответствовать действующему законодательству и при этом важно не забывать про экономические интересы компании. Это обеспечивает оптимизацию фискальной нагрузки.
Помимо налоговой политики существует также соответствующее планирование. Здесь услуги консалтинга нужны для совершенствования системы налогообложения компании. Законные способы снижения фискальных платежей и прогнозирование будущих обязательств включают контроль за расходами и разработку легальных схем налоговой оптимизации.
К распространенным сегодня услугам налогового консалтинга можно отнести и сопровождение проверок контролирующих органов - с юридической поддержкой можно минимизировать размер штрафов и успешно справляться с претензиями проверяющих. Также консультанты занимаются досудебным урегулированием и представлением интересов клиента.
Развитие налогового консалтинга в последние годы зависело от разных факторов. В начале 2020-го из-за приостановки работы отечественного бизнеса в связи с локдауном большие налоговые проекты трансформировались в консультации, связанные с предоставлением отсрочек и рассрочек по уплате налогов, предоставлением соответствующих льгот. Но уже в середине года, после окончания моратория на проведение налоговых проверок, бизнес задумался о глобальных фискальных рисках, поэтому вновь стали появляться проекты по их оценке и выработке рекомендаций по их устранению. А также проекты по поиску налоговых резервов бизнеса как альтернативы использовавшейся ранее агрессивной оптимизации налогообложения.
Увеличению спроса на услуги консалтинга в 2021 году способствовала активизация налоговых органов, которые в условиях затянувшейся пандемии увеличили количество запросов документов и иных контрольных процедур. Также переход на систему онлайн-взаимодействия привел к увеличению числа компаний, обращающихся к налоговым консультантам.
В 2022 году наблюдался рост качества проведения налоговых проверок, в результате чего нередко органы ФНС проводили доначисления по налогам. И компаниям необходимо было обращаться к консультантам за квалифицированной помощью для оспаривания данных доначислений. Вместе с этим остались и консультации по применению налоговых льгот и сниженных ставок страховых взносов, оценка рисков, сопровождение проверок.
Трендом 2023 года, безусловно, стали споры по дроблению бизнеса, поскольку выявить нарушения по этой категории дел можно только за счет налоговой проверки.
Что касается текущего года, есть все основания предполагать, что актуальность налогового консалтинга будет стремительно расти, поскольку идет публичное обсуждение трансформации налоговой системы РФ. Глава Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров предположил, что нововведения начнут действовать с 1 января 2025 года. На этом фоне рынок налогового консалтинга будет укрепляться, станут востребованы те компании, которые смогут за короткий срок обработать большие объемы аналитической информации. Кстати, в результате увеличения спроса на услуги консультантов растет и конкуренция между работающими на этом рынке компаниями, что в свою очередь усиливает их борьбу за опытных и квалифицированных специалистов.
Подводя итоги, можно отметить, что грядущие изменения налоговой системы РФ обуславливают спрос на качественный консалтинг. Ведь эксперты помогут выявить возможные риски, сопроводить клиента при налоговых проверках и оказать другую квалифицированную помощь в ведении бизнеса.
