С 1 сентября 2026 года в России заработают обновленные правила предоставления налоговых вычетов по долгосрочным финансовым инструментам. Как рассказали проекту ProДеньги "Российской газеты" в Минфине РФ, новшества затронут работающих родителей, формирующих долгосрочные сбережения в пользу детей, а также россиян, оформляющих долгосрочные договоры добровольного страхования жизни (ДСЖ).
Сбережения на вырост
С сентября увеличивается сумма налогового вычета для семей с детьми. Как пояснили "РГ" в пресс-службе Министерства финансов, максимальная сумма взносов, с которой можно вернуть НДФЛ, вырастет с 400 до 500 тыс. руб. на каждого работающего родителя, формирующего долгосрочные сбережения по заключенным в пользу ребенка договорам.
Если взносы будут делать оба родителя, то максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составит 1 млн руб. за налоговый период. Такой вычет можно будет получать до достижения ребенком возраста 18 лет (или возраста 24 лет при очном обучении), говорит замгендиректора негосударственного пенсионного фонда "Эволюция" Дмитрий Ключник.
Президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) Сергей Беляков добавил, что базовый лимит для долгосрочных программ - ПДС, ИИС-3 и негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) - сохраняется на уровне 400 тыс. руб. в год (возврат от 52 тыс. до 88 тыс. руб. при ставках НДФЛ от 13% до 22%). Однако взносы в пользу ребенка позволят каждому родителю возвращать ежегодно от 65 тыс. до 110 тыс. руб., а семье суммарно - до 220 тыс. руб. в год.
"В сочетании с государственным софинансированием (до 36 тыс. руб. в год) и инвестдоходностью фондов ПДС поможет создать стартовый капитал на образование или жилье ребенку с первых дней его жизни", - говорит Беляков.
При этом повышенный лимит применяется к взносам с 2025 года. Если средства в пользу ребенка вносились в прошлом году и в течение января-августа 2026 года, заявить повышенный налоговый кэшбэк, по словам Ключника, можно будет уже с 1 сентября.
Страхование жизни перевели в новый лимит
Вторым новшеством стало изменение правил вычета по договорам добровольного страхования жизни (ДСЖ). Этот инструмент выводят из-под общего лимита социальных вычетов (150 тыс. руб. в год, куда входят расходы на лечение, фитнес и обучение) и переносят к долгосрочным сбережениям.
"Прежде вычет по страхованию жизни конкурировал за единый лимит в 150 тыс. руб. с другими социальными расходами. Теперь он переходит в категорию долгосрочных инвестиций с новым потолком в 400 тыс. руб., - прокомментировала "РГ" доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В. Плеханова Екатерина Голубцова. - Побочным эффектом станет то, что у граждан высвободится полный лимит в 150 тысяч рублей исключительно под социальные нужды - например, на оплату собственного обучения или покупку лекарств".
Новые правила распространятся на договоры ДСЖ, заключенные с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет, объясняют в ФНС. При этом налогоплательщик может выступать выгодоприобретателем не более чем по трем таким договорам. В налоговой добавили: "Право на получение вычета распространяется на договоры, заключенные как в пользу самого гражданина, так и в пользу членов его семьи, близких родственников, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой или попечительством".
Как оформить возврат
Порядок взаимодействия с налоговыми органами остается прежним. Оформить вычет за прошедший календарный год можно несколькими путями: либо в упрощенном порядке через личный кабинет на сайте ФНС, либо или подачей декларации 3-НДФЛ.
В первом случае, если НПФ или страховая организация передали сведения о внесенных суммах в ФНС в электронном виде, ведомство автоматически сформирует предзаполненное заявление. Налогоплательщику останется лишь проверить данные, подписать документ электронной подписью и указать реквизиты банковского счета.
Во втором случае подать документы в ФНС по месту жительства нужно самостоятельно, приложив подтверждающие справки от финансовой организации об уплате взносов.
