Уточняется, что ранее выездные проверки физлиц, владеющих иностранным счетами и активами, были редкостью. При этом они резко участились в конце 2020 года.
Как объясняют опрошенные изданием аналитики, это может быть связано с тем, что в рамках выездной проверки возможна проверка налогового периода максимум в три года. Указывается, что 2017 год стал первым годом, когда ФНС получила данные от зарубежных налоговиков по активам и счетам россиян в рамках автоматического обмена налоговой информацией.
Выездная налоговая проверка может проводиться в жилом помещении только с согласия плательщика. Без него она проводится по месту налоговой инспекции. Выездная проверка может длиться до полугода и приостанавливаться на срок, нужный для истребования документов.
В январе замглавы ФНС Дмитрий Вольвач рассказывал, что благодаря автоматическому обмену налоговой информацией с другими странами служба располагает данными о 700 тысячах зарубежных счетов российских физлиц и юрлиц на общую сумму свыше 13 трлн рублей.
С 1 февраля ФНС также создала специальную налоговую инспекцию по крупнейшим налогоплательщикам-физлицам. Она администрирует плательщиков с доходами выше 500 млн рублей в год, а в качестве дополнительных критериев учитываются наличие контролируемых иностранных компаний, операций и счетов за границей, а также налогооблагаемые операции инвестиционного характера, поясняли в ФНС.